Aviso Fiscal

Lo Que Hace SheltrIQ

SheltrIQ automatiza cálculos y clasificaciones basados en las reglas generales del IRS y en los datos que proporcionas. En concreto:

• Clasificación de gastos: Sugiere asignaciones a las líneas del Anexo E (Schedule E) usando reglas de palabras clave y análisis de IA. Estas son sugerencias que debes verificar.
• Reparación frente a mejora (prueba BAR): Aplica la prueba de Mejora, Adaptación y Restauración («Betterment, Adaptation, Restoration») del IRS usando detección de palabras clave y análisis de IA. El IRS toma la determinación final, no SheltrIQ.
• Cálculos de depreciación: Calcula la depreciación MACRS usando las fórmulas estándar del IRS (27,5 años para propiedades residenciales, convención de medio mes). No tiene en cuenta las elecciones de la Sección 179, el sistema de depreciación alternativo (ADS) ni las reglas específicas de cada estado.
• Deducción QBI (Sección 199A): Estima la deducción QBI del 20 % con base en la elección de puerto seguro. No tiene en cuenta todas las limitaciones (reglas SSTB, elecciones de agregación, pérdidas trasladadas de años anteriores).
• Estimaciones trimestrales: Proyecta la obligación tributaria federal usando los tramos impositivos estándar. No tiene en cuenta los impuestos estatales, el AMT, el NIIT (Impuesto sobre los Ingresos Netos de Inversión) ni el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
• Puntuación de riesgo de auditoría: Identifica desencadenantes comunes de auditorías del IRS con base en patrones estadísticos. Esto no es una garantía de auditoría ni de ausencia de auditoría.
• Puntuación de salud fiscal: Un indicador general de bienestar basado en oportunidades comunes de deducción. No es una medida de la exactitud ni del cumplimiento de la declaración de impuestos.

Lo Que SheltrIQ NO Hace

• Presentar declaraciones de impuestos ni ningún formulario ante el IRS o las agencias tributarias estatales
• Ofrecer asesoría fiscal individualizada basada en tu situación financiera completa
• Tener en cuenta las reglas del impuesto sobre la renta estatal, los impuestos locales o las implicaciones fiscales extranjeras
• Garantizar la exactitud de las clasificaciones o los cálculos generados por IA
• Ofrecer asesoría legal sobre estructura de entidades, protección de activos o planificación patrimonial
• Sustituir el juicio de un contador (CPA), agente inscrito (Enrolled Agent) o abogado fiscal calificado
• Representarte ante el IRS o cualquier autoridad tributaria
• Garantizar protección frente a auditorías, multas o intereses del IRS

Limitaciones de la IA

SheltrIQ usa inteligencia artificial para la clasificación de gastos y el análisis de documentos. Debes tener en cuenta estas limitaciones:

• La IA puede equivocarse. Los modelos de lenguaje cometen errores, especialmente con transacciones ambiguas. Un gasto de 5000 USD descrito como «trabajo en la propiedad» podría ser una reparación o una mejora — la IA no puede determinarlo con certeza.
• La IA no comprende el contexto. La IA no conoce el historial de tu propiedad, las reparaciones anteriores ni tu estrategia fiscal global. Un «calentador de agua nuevo» es una mejora de capital para una propiedad en funcionamiento, pero puede ser una reparación si sustituye una avería de emergencia.
• La legislación fiscal cambia. Los modelos de IA pueden no reflejar de inmediato la nueva legislación fiscal, las resoluciones del IRS o las decisiones judiciales que cambian el funcionamiento de las deducciones o las clasificaciones.
• Datos erróneos, resultados erróneos. Si ingresas datos incorrectos, la IA producirá clasificaciones incorrectas. Verifica siempre tus datos de entrada.

Tus Responsabilidades

• Revisar todas las clasificaciones de la IA antes de usarlas con fines fiscales
• Mantener tus propios registros y recibos según lo exija el IRS
• Consultar con un profesional de impuestos calificado para tu situación específica
• Verificar todos los cálculos de forma independiente antes de presentar las declaraciones de impuestos
• Comprender que tú — y no SheltrIQ — eres responsable de la exactitud de tus declaraciones de impuestos
• Conservar los registros durante el período de retención recomendado por el IRS (generalmente de 3 a 7 años)

Cuándo Consultar a un Profesional

Recomendamos encarecidamente consultar a un contador (CPA) o profesional de impuestos calificado si:

• Reclamas el estatus de Profesional de Bienes Raíces (REPS)
• Estás realizando un intercambio 1031
• Estás considerando un estudio de segregación de costos
• Tienes pérdidas de alquiler que superan los 25 000 USD (límites de PAL)
• Posees propiedades en varios estados
• Estás evaluando cambios en la estructura de la entidad (LLC, S-Corp, fideicomiso)
• Tienes una puntuación de riesgo de auditoría alta en SheltrIQ
• Estás vendiendo una propiedad de alquiler (recuperación de depreciación, ganancias de capital)
• Tienes propiedades de uso mixto (personal + alquiler)
• Presentas por primera vez con ingresos por alquiler

Aviso conforme a la Circular 230 del IRS

En la medida en que cualquier contenido de SheltrIQ pudiera interpretarse como asesoría fiscal (lo cual no es nuestra intención), ten en cuenta lo siguiente: Conforme a la Circular 230 del IRS, cualquier asesoría fiscal contenida en esta comunicación (incluidos los archivos adjuntos o los resultados) no está destinada ni redactada para ser usada, y no puede usarse, con el fin de (i) evitar multas bajo el Código de Rentas Internas (Internal Revenue Code), ni (ii) promover, comercializar o recomendar a otra parte cualquier transacción o asunto tratado en la presente.

Avisos Específicos por Función

Generación de 1099-NEC

SheltrIQ genera formularios 1099-NEC en PDF con base en los datos que proporcionas. Eres responsable de verificar toda la información (nombres de los proveedores, TIN, montos) antes de distribuir los formularios a los contratistas o presentarlos ante el IRS. SheltrIQ no presenta electrónicamente los formularios 1099 ante el IRS. Debes presentarlos por separado usando el sistema FIRE del IRS o un servicio de presentación calificado.

Calendarios de Depreciación

Los cálculos de depreciación usan las tasas MACRS estándar y la convención de medio mes. Estos cálculos pueden no tener en cuenta: la depreciación tomada antes de usar SheltrIQ, las elecciones de la Sección 179, los requisitos del sistema de depreciación alternativo (ADS) ni las reglas de depreciación específicas de cada estado. Verifica toda la depreciación con tu CPA.

Estimaciones de Segregación de Costos

Las estimaciones de segregación de costos son proyecciones aproximadas basadas en ratios generales de la industria. Un estudio real de segregación de costos debe ser realizado por una firma de ingeniería calificada. Nuestras estimaciones solo deben usarse para evaluar si vale la pena realizar un estudio completo.

Asesor de Estructura de Entidades

El asesor de estructura de entidades ofrece información educativa general sobre LLC, S-Corp, fideicomisos y otras estructuras. La selección de la entidad tiene implicaciones legales, fiscales y de responsabilidad significativas que requieren asesoría profesional específica para tu situación.

Evaluación de Riesgo de Auditoría

El evaluador de riesgo de auditoría identifica patrones estadísticos comunes asociados a las auditorías del IRS. Una puntuación baja no garantiza que no serás auditado. Una puntuación alta no significa que serás auditado. El IRS selecciona las declaraciones para auditoría usando algoritmos propietarios que no podemos replicar.